Detalles sobre la fiscalidad y políticas regulatorias de activos encriptados en India
1. Resumen del sistema fiscal básico de la India
1.1 Sistema fiscal de India
El sistema fiscal de India se basa en lo estipulado por la constitución. El derecho de recaudación de impuestos en India se concentra principalmente en el gobierno federal y entre los distintos estados, mientras que los gobiernos locales a nivel municipal son responsables de la recaudación de un número limitado de tipos de impuestos. Los impuestos recaudados por el gobierno central incluyen dos grandes categorías: impuestos directos e impuestos indirectos. Los impuestos directos consisten principalmente en el impuesto sobre sociedades, el impuesto sobre la renta de las personas y el impuesto sobre la propiedad, mientras que los impuestos indirectos incluyen el impuesto sobre bienes y servicios, aranceles, entre otros. La recaudación fiscal en India es principalmente gestionada por la Oficina de Impuestos de India.
1.2 Impuesto sobre la renta de las empresas
Las empresas en India deben pagar el impuesto sobre la renta corporativa por sus ingresos. La tasa impositiva básica para las empresas residentes es del 30%, además de un impuesto adicional y un impuesto adicional para la educación en salud. Algunas empresas son elegibles para tasas impositivas preferenciales específicas, como las pequeñas y medianas empresas y las nuevas empresas manufactureras registradas. Las empresas no residentes y sus sucursales generalmente están sujetas a una tasa del 40% del impuesto sobre la renta corporativa. India ofrece numerosas políticas de incentivos fiscales sobre el impuesto sobre la renta, que incluyen exenciones totales o parciales, tasas reducidas, reembolsos, depreciación acelerada o deducciones especiales.
1.3 impuesto sobre la renta de las personas físicas
La ley del impuesto sobre la renta personal en India adopta un sistema fiscal clasificado y progresivo. Los residentes individuales tributan por sus ingresos globales, mientras que los no residentes solo tributan por los ingresos obtenidos en India. Las tasas del impuesto sobre la renta personal varían del 5% al 30%, y se debe pagar un impuesto adicional si los ingresos superan cierto umbral. Algunos beneficios pueden disfrutar de un tratamiento fiscal preferencial, como la vivienda proporcionada por el empleador y el reembolso médico.
1.4 Impuesto sobre bienes y servicios
La India implementó el impuesto sobre bienes y servicios (GST) a partir del 1 de julio de 2017. Actualmente, la tasa impositiva básica del GST tiene 4 tramos, es decir, 5%, 12%, 18% y 28%, donde cada tramo es la suma de la tasa CGST y SGST. Además, hay tasas del 0.25% y 3% aplicables a un número limitado de bienes específicos. Algunos productos también están sujetos a un impuesto adicional, con tasas que varían del 1% al 204%.
2. El sistema fiscal de activos encriptación en India
2.1 Resumen de impuestos encriptación de la India
La India, a partir del 1 de abril de 2022, impone un impuesto del 30% sobre las ganancias obtenidas a través del comercio de encriptación (, además de los impuestos adicionales aplicables y un recargo del 4% ). Además, si las transacciones de encriptación superan RS50,000 en un año fiscal, se aplica un impuesto de retención en la fuente del 1% sobre la transferencia de activos encriptados ( TDS ).
2.2 Situaciones específicas de aplicación de la encriptación de impuestos
El 30% de la encriptación de impuestos se aplica a: vender criptomonedas por moneda fiduciaria; realizar transacciones encriptadas con criptomonedas; utilizar criptomonedas para pagar bienes y servicios. En ciertos casos, como recibir donaciones de criptomonedas, minar criptomonedas, etc., se gravará según la tasa del impuesto sobre la renta personal.
2.3 Deducción en origen impuesto ( TDS )
Los inversores deben pagar un impuesto de retención del 1% por la transferencia de activos encriptación. Al operar en intercambios en India, el TDS será deducido por el intercambio y pagado al gobierno. Al operar en plataformas P2P o en intercambios internacionales, el comprador es responsable de deducir el TDS.
2.4 Regulaciones fiscales relacionadas con pérdidas y extravíos
Se prohíbe utilizar las pérdidas de encriptación para compensar las ganancias de encriptación o cualquier otra ganancia o ingreso. Los inversores indios tampoco pueden declarar gastos relacionados con la encriptación, a menos que sea el costo de adquisición/precio de compra del activo.
3. Resumen del sistema de regulación de encriptación de activos en India
India carece actualmente de un marco integral de encriptación, pero ha tomado algunas medidas para supervisar la industria, centrándose principalmente en la tributación y la lucha contra el lavado de dinero. Dentro del gobierno indio hay diferentes opiniones sobre la regulación de la encriptación, y el apoyo a la autorregulación dentro de la industria de encriptación está en aumento.
En 2024, Binance se registró con éxito como entidad reportante en India, marcando un importante punto de inflexión en el ámbito de la regulación de encriptación en India. Esto podría convertirse en un catalizador para que India desarrolle una regulación de encriptación más completa.
4. Resumen y perspectivas
A pesar de que India aún no ha establecido un marco regulatorio integral para los activos encriptados, ha llevado a cabo una gestión preliminar a través de medios fiscales. Mirando hacia el futuro, con el desarrollo del mercado global de encriptación, es posible que el gobierno de India implemente políticas regulatorias más completas. El cumplimiento fiscal y la lucha contra el lavado de dinero serán factores clave para el desarrollo sostenible y saludable del ecosistema de activos encriptados en India.
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BitcoinDaddy
· 07-21 19:45
La tasa impositiva en India es realmente ridículamente alta.
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MoneyBurner
· 07-19 00:37
¿Después de haber tomado a la gente por tonta tantas veces, aún te atreves a construir una posición? ¡Ni siquiera puedo pagar los impuestos!
Análisis de la política fiscal de encriptación en India: impuesto sobre las ganancias del 30% y 1% de TDS
Detalles sobre la fiscalidad y políticas regulatorias de activos encriptados en India
1. Resumen del sistema fiscal básico de la India
1.1 Sistema fiscal de India
El sistema fiscal de India se basa en lo estipulado por la constitución. El derecho de recaudación de impuestos en India se concentra principalmente en el gobierno federal y entre los distintos estados, mientras que los gobiernos locales a nivel municipal son responsables de la recaudación de un número limitado de tipos de impuestos. Los impuestos recaudados por el gobierno central incluyen dos grandes categorías: impuestos directos e impuestos indirectos. Los impuestos directos consisten principalmente en el impuesto sobre sociedades, el impuesto sobre la renta de las personas y el impuesto sobre la propiedad, mientras que los impuestos indirectos incluyen el impuesto sobre bienes y servicios, aranceles, entre otros. La recaudación fiscal en India es principalmente gestionada por la Oficina de Impuestos de India.
1.2 Impuesto sobre la renta de las empresas
Las empresas en India deben pagar el impuesto sobre la renta corporativa por sus ingresos. La tasa impositiva básica para las empresas residentes es del 30%, además de un impuesto adicional y un impuesto adicional para la educación en salud. Algunas empresas son elegibles para tasas impositivas preferenciales específicas, como las pequeñas y medianas empresas y las nuevas empresas manufactureras registradas. Las empresas no residentes y sus sucursales generalmente están sujetas a una tasa del 40% del impuesto sobre la renta corporativa. India ofrece numerosas políticas de incentivos fiscales sobre el impuesto sobre la renta, que incluyen exenciones totales o parciales, tasas reducidas, reembolsos, depreciación acelerada o deducciones especiales.
1.3 impuesto sobre la renta de las personas físicas
La ley del impuesto sobre la renta personal en India adopta un sistema fiscal clasificado y progresivo. Los residentes individuales tributan por sus ingresos globales, mientras que los no residentes solo tributan por los ingresos obtenidos en India. Las tasas del impuesto sobre la renta personal varían del 5% al 30%, y se debe pagar un impuesto adicional si los ingresos superan cierto umbral. Algunos beneficios pueden disfrutar de un tratamiento fiscal preferencial, como la vivienda proporcionada por el empleador y el reembolso médico.
1.4 Impuesto sobre bienes y servicios
La India implementó el impuesto sobre bienes y servicios (GST) a partir del 1 de julio de 2017. Actualmente, la tasa impositiva básica del GST tiene 4 tramos, es decir, 5%, 12%, 18% y 28%, donde cada tramo es la suma de la tasa CGST y SGST. Además, hay tasas del 0.25% y 3% aplicables a un número limitado de bienes específicos. Algunos productos también están sujetos a un impuesto adicional, con tasas que varían del 1% al 204%.
2. El sistema fiscal de activos encriptación en India
2.1 Resumen de impuestos encriptación de la India
La India, a partir del 1 de abril de 2022, impone un impuesto del 30% sobre las ganancias obtenidas a través del comercio de encriptación (, además de los impuestos adicionales aplicables y un recargo del 4% ). Además, si las transacciones de encriptación superan RS50,000 en un año fiscal, se aplica un impuesto de retención en la fuente del 1% sobre la transferencia de activos encriptados ( TDS ).
2.2 Situaciones específicas de aplicación de la encriptación de impuestos
El 30% de la encriptación de impuestos se aplica a: vender criptomonedas por moneda fiduciaria; realizar transacciones encriptadas con criptomonedas; utilizar criptomonedas para pagar bienes y servicios. En ciertos casos, como recibir donaciones de criptomonedas, minar criptomonedas, etc., se gravará según la tasa del impuesto sobre la renta personal.
2.3 Deducción en origen impuesto ( TDS )
Los inversores deben pagar un impuesto de retención del 1% por la transferencia de activos encriptación. Al operar en intercambios en India, el TDS será deducido por el intercambio y pagado al gobierno. Al operar en plataformas P2P o en intercambios internacionales, el comprador es responsable de deducir el TDS.
2.4 Regulaciones fiscales relacionadas con pérdidas y extravíos
Se prohíbe utilizar las pérdidas de encriptación para compensar las ganancias de encriptación o cualquier otra ganancia o ingreso. Los inversores indios tampoco pueden declarar gastos relacionados con la encriptación, a menos que sea el costo de adquisición/precio de compra del activo.
3. Resumen del sistema de regulación de encriptación de activos en India
India carece actualmente de un marco integral de encriptación, pero ha tomado algunas medidas para supervisar la industria, centrándose principalmente en la tributación y la lucha contra el lavado de dinero. Dentro del gobierno indio hay diferentes opiniones sobre la regulación de la encriptación, y el apoyo a la autorregulación dentro de la industria de encriptación está en aumento.
En 2024, Binance se registró con éxito como entidad reportante en India, marcando un importante punto de inflexión en el ámbito de la regulación de encriptación en India. Esto podría convertirse en un catalizador para que India desarrolle una regulación de encriptación más completa.
4. Resumen y perspectivas
A pesar de que India aún no ha establecido un marco regulatorio integral para los activos encriptados, ha llevado a cabo una gestión preliminar a través de medios fiscales. Mirando hacia el futuro, con el desarrollo del mercado global de encriptación, es posible que el gobierno de India implemente políticas regulatorias más completas. El cumplimiento fiscal y la lucha contra el lavado de dinero serán factores clave para el desarrollo sostenible y saludable del ecosistema de activos encriptados en India.