Подробный разбор налогообложения и регулирования криптоактивов в Индии
1. Обзор основной налоговой системы Индии
1.1 Индийская налоговая система
Налоговая система Индии основана на положениях Конституции. Право на сбор налогов в Индии в основном сосредоточено между федеральным центральным правительством и штатами, местные городские правительства отвечают за сбор небольшого количества налогов. Налоги, собираемые центральным правительством, делятся на две большие категории: прямые и косвенные налоги. Прямые налоги в основном состоят из налога на прибыль предприятий, налога на доходы физических лиц и налога на имущество, в то время как косвенные налоги в основном включают налог на товары и услуги, таможенные пошлины и т.д. Налогами в Индии в основном управляет Налоговая служба Индии.
1.2 Налог на прибыль организаций
Индийские компании должны уплачивать налог на прибыль. Основная ставка налога на прибыль для резидентных компаний составляет 30%, кроме того, необходимо уплачивать дополнительные налоги и налог на здравоохранение и образование. Некоторые компании подпадают под специальные льготные налоговые ставки, такие как малые и средние предприятия, вновь зарегистрированные производственные компании и т.д. Нерезидентные компании и их филиалы обычно облагаются налогом на прибыль по ставке 40%. Индия предлагает множество налоговых льгот по налогу на прибыль, включая полное или частичное освобождение от налога, снижение ставки, возврат налога, ускоренную амортизацию или специальные вычеты.
1.3 Налог на доходы физических лиц
В Индии налог на доходы физических лиц применяется по классифицированной системе, основанной на прогрессивных ставках налога. Резиденты платят налоги на свои глобальные доходы, тогда как нерезиденты платят налоги только на доходы, полученные из Индии. Ставки налога на доходы физических лиц варьируются от 5% до 30%, а при превышении определенного дохода также необходимо уплачивать дополнительный налог. Некоторые льготы могут пользоваться налоговыми преференциями, такими как жилье, предоставляемое работодателем, медицинские расходы и т.д.
1.4 Налог на товары и услуги
В Индии с 1 июля 2017 года введен налог на товары и услуги (GST). В настоящее время базовая ставка GST состоит из 4 уровней: 5%, 12%, 18% и 28%, каждая ставка является суммарной ставкой CGST и SGST. Кроме того, существуют ставки 0,25% и 3% для небольшого количества специфических товаров. На некоторые товары также взимается дополнительный налог, ставка которого варьируется от 1% до 204%.
2. Налоговая система на шифрование активов в Индии
2.1 Обзор налогов на шифрование в Индии
Индия с 1 апреля 2022 года вводит налог на прибыль от торговли шифрованием по ставке 30% ( плюс применимые дополнительные налоги и 4% дополнительную плату ). Кроме того, если объем шифровых сделок в течение финансового года превышает RS50,000, то на передачу шифровых активов взимается налог на источник в размере 1% (TDS).
2.2 шифрование налоговые конкретные ситуации применения
30% налог на шифрование применяется к: продаже криптовалюты за фиатные деньги; шифрованным交易 с использованием криптовалюты; оплате товаров и услуг с использованием криптовалюты. В некоторых случаях, таких как получение подарка в виде криптовалюты, добыча криптовалюты и т.д., налог будет взиматься по ставке налога на доходы физических лиц.
2.3 Налог на источник (TDS)
Инвесторы должны уплатить 1% налог на источник при передаче шифрования активов. При торговле на бирже в Индии, TDS будет удержан биржей и уплачен государству. При торговле на P2P платформах или международных биржах, покупатель несет ответственность за удержание TDS.
2.4 Налоговые положения, связанные с потерями и утратами
Запрещается использовать убытки от шифрования для компенсации доходов от шифрования или любых других доходов или прибыли. Инвесторы из Индии также не могут заявлять расходы, связанные с шифрованием, если только это не стоимость приобретения/цена покупки активов.
3. Обзор системы регулирования криптоактивов в Индии
В Индии в настоящее время отсутствует всеобъемлющая система регулирования шифрования, но были предприняты некоторые меры по контролю над этой отраслью, в основном сосредоточенные на налогах и борьбе с отмыванием денег. Внутри индийского правительства существуют разные мнения по поводу регулирования шифрования, а поддержка саморегулирования в шифровальной индустрии возрастает.
В 2024 году Binance успешно зарегистрировалась в качестве отчетного лица в Индии, что стало важным поворотным моментом в области регулирования шифрования в Индии. Это может стать катализатором для разработки более комплексного регулирования шифрования в Индии.
4. Итоги и перспективы
Несмотря на то, что Индия еще не создала полноценную систему регулирования шифрования активов, она уже осуществила предварительное управление с помощью налоговых механизмов. Взглянув в будущее, с развитием глобального шифрования рынка, правительство Индии может внедрить более совершенные регулирующие политики. Налоговая Compliance и борьба с отмыванием денег станут ключевыми факторами для устойчивого и здорового развития экосистемы шифрования активов в Индии.
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
9 Лайков
Награда
9
5
Репост
Поделиться
комментарий
0/400
BitcoinDaddy
· 07-21 19:45
В Индии действительно неимоверно высокий налоговый тариф.
Посмотреть ОригиналОтветить0
MoneyBurner
· 07-19 00:37
разыгрывайте людей как лохов这么多次还敢 Создание позиции？税都交不起!
Анализ налоговой политики в Индии в отношении шифрования: 30% налог на прибыль и 1% TDS
Подробный разбор налогообложения и регулирования криптоактивов в Индии
1. Обзор основной налоговой системы Индии
1.1 Индийская налоговая система
Налоговая система Индии основана на положениях Конституции. Право на сбор налогов в Индии в основном сосредоточено между федеральным центральным правительством и штатами, местные городские правительства отвечают за сбор небольшого количества налогов. Налоги, собираемые центральным правительством, делятся на две большие категории: прямые и косвенные налоги. Прямые налоги в основном состоят из налога на прибыль предприятий, налога на доходы физических лиц и налога на имущество, в то время как косвенные налоги в основном включают налог на товары и услуги, таможенные пошлины и т.д. Налогами в Индии в основном управляет Налоговая служба Индии.
1.2 Налог на прибыль организаций
Индийские компании должны уплачивать налог на прибыль. Основная ставка налога на прибыль для резидентных компаний составляет 30%, кроме того, необходимо уплачивать дополнительные налоги и налог на здравоохранение и образование. Некоторые компании подпадают под специальные льготные налоговые ставки, такие как малые и средние предприятия, вновь зарегистрированные производственные компании и т.д. Нерезидентные компании и их филиалы обычно облагаются налогом на прибыль по ставке 40%. Индия предлагает множество налоговых льгот по налогу на прибыль, включая полное или частичное освобождение от налога, снижение ставки, возврат налога, ускоренную амортизацию или специальные вычеты.
1.3 Налог на доходы физических лиц
В Индии налог на доходы физических лиц применяется по классифицированной системе, основанной на прогрессивных ставках налога. Резиденты платят налоги на свои глобальные доходы, тогда как нерезиденты платят налоги только на доходы, полученные из Индии. Ставки налога на доходы физических лиц варьируются от 5% до 30%, а при превышении определенного дохода также необходимо уплачивать дополнительный налог. Некоторые льготы могут пользоваться налоговыми преференциями, такими как жилье, предоставляемое работодателем, медицинские расходы и т.д.
1.4 Налог на товары и услуги
В Индии с 1 июля 2017 года введен налог на товары и услуги (GST). В настоящее время базовая ставка GST состоит из 4 уровней: 5%, 12%, 18% и 28%, каждая ставка является суммарной ставкой CGST и SGST. Кроме того, существуют ставки 0,25% и 3% для небольшого количества специфических товаров. На некоторые товары также взимается дополнительный налог, ставка которого варьируется от 1% до 204%.
2. Налоговая система на шифрование активов в Индии
2.1 Обзор налогов на шифрование в Индии
Индия с 1 апреля 2022 года вводит налог на прибыль от торговли шифрованием по ставке 30% ( плюс применимые дополнительные налоги и 4% дополнительную плату ). Кроме того, если объем шифровых сделок в течение финансового года превышает RS50,000, то на передачу шифровых активов взимается налог на источник в размере 1% (TDS).
2.2 шифрование налоговые конкретные ситуации применения
30% налог на шифрование применяется к: продаже криптовалюты за фиатные деньги; шифрованным交易 с использованием криптовалюты; оплате товаров и услуг с использованием криптовалюты. В некоторых случаях, таких как получение подарка в виде криптовалюты, добыча криптовалюты и т.д., налог будет взиматься по ставке налога на доходы физических лиц.
2.3 Налог на источник (TDS)
Инвесторы должны уплатить 1% налог на источник при передаче шифрования активов. При торговле на бирже в Индии, TDS будет удержан биржей и уплачен государству. При торговле на P2P платформах или международных биржах, покупатель несет ответственность за удержание TDS.
2.4 Налоговые положения, связанные с потерями и утратами
Запрещается использовать убытки от шифрования для компенсации доходов от шифрования или любых других доходов или прибыли. Инвесторы из Индии также не могут заявлять расходы, связанные с шифрованием, если только это не стоимость приобретения/цена покупки активов.
3. Обзор системы регулирования криптоактивов в Индии
В Индии в настоящее время отсутствует всеобъемлющая система регулирования шифрования, но были предприняты некоторые меры по контролю над этой отраслью, в основном сосредоточенные на налогах и борьбе с отмыванием денег. Внутри индийского правительства существуют разные мнения по поводу регулирования шифрования, а поддержка саморегулирования в шифровальной индустрии возрастает.
В 2024 году Binance успешно зарегистрировалась в качестве отчетного лица в Индии, что стало важным поворотным моментом в области регулирования шифрования в Индии. Это может стать катализатором для разработки более комплексного регулирования шифрования в Индии.
4. Итоги и перспективы
Несмотря на то, что Индия еще не создала полноценную систему регулирования шифрования активов, она уже осуществила предварительное управление с помощью налоговых механизмов. Взглянув в будущее, с развитием глобального шифрования рынка, правительство Индии может внедрить более совершенные регулирующие политики. Налоговая Compliance и борьба с отмыванием денег станут ключевыми факторами для устойчивого и здорового развития экосистемы шифрования активов в Индии.